科创板首批退市！*ST泽达、*ST紫晶触发重大违法

• 2023-06-02 16:19:30 来源：新华日报

*ST紫晶、*ST泽达5月31日晚间相继发布公告称，因公司存在欺诈发行以及其他信息披露违法违规行为，将被实施重大违法强制退市。上述两公司均将于6月8日进入退市整理期，预计最后交易日为6月30日。

值得一提的是，*ST紫晶、*ST泽达将成为科创板首批退市公司。

(资料图)

据数据显示，今年以来截至5月31日，已有7家公司被强制退市。自2021年最严退市新规实施以来，强制退市公司达到66家，一批绩差“钉子户”被集中出清。

4年累计虚增营收超3亿

*ST紫晶于5月31日晚间发布公告称，公司收到上交所出具的自律监管决定书﹝2023﹞116号《关于广东紫晶信息存储技术股份有限公司股票终止上市的决定》，上海证券交易所决定公司股票终止上市。

根据公告，2023年4月21日，*ST紫晶收到中国证监会《行政处罚决定书》，公司存在欺诈发行以及其他信息披露违法违规行为。其中，公司《招股说明书》虚增营业收入和利润、未按规定披露对外担保，构成2005年《证券法》第一百八十九条第一款所述违法行为。

根据《决定书》认定情况，公司已触及《上海证券交易所科创板股票上市规则（2019年4月修订、2020 年12月修订）》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退市。

资料显示，*ST紫晶在2020年2月份登陆科创板，公司在《招股说明书》中通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。2017年至2020年，*ST紫晶累计虚增利润达3.75亿元，占其4年记载利润总额的84%。

此前，*ST紫晶还因欺诈发行、信息披露违法违规等行为，被公开谴责并遭处罚。根据《行政处罚决定书》，*ST紫晶在其《招股说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。在2020年上市后，继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。

2017年至2020年的4年时间，*ST紫晶累计虚增利润达3.75亿元，占其4年记载利润总额的84%。

此外，*ST紫晶还存在定期报告存在虚假记载，未及时披露对外担保，定期报告存在重大遗漏等行为。

针对*ST紫晶的欺诈发行行为，证监会做出处罚：*ST紫晶被责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款；对时任公司实际控制人之一、董事长郑穆等多名高管及公司人员给予警告，并分别处以2164.26万元至50万元不等罚款。证监会还对郑穆采取终身市场禁入措施；对罗铁威采取10年市场禁入措施；对钟国裕、李燕霞分别采取5年市场禁入措施。

6年累计虚增营收超2亿

*ST泽达同样因触及重大违法行为，被实施重大违法强制退市。

2023年4月21日，*ST泽达收到中国证监会作出的《行政处罚决定书》，根据《决定书》，公司存在欺诈发行以及其他信息披露违法违规行为。其中，公司《招股说明书》虚增营业收入、利润，未按规定如实披露关联交易，未按规定如实披露股权代持情况，构成《证券法》第一百八十一条第一款所述情形。

根据《决定书》认定情况，公司已触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退市。

退市整理期的交易期限为15个交易日。公司股票终止上市后，将转入全国中小企业股份转让系统进行股份转让。

*ST泽达同样是在4月21日收到证监会的《行政处罚决定书》。根据有关规定，证监会对泽达易盛欺诈发行、信息披露违法违规行为进行了立案调查、审理。

经查明，*ST泽达存在以下违法事实：第一，在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容。在“财务报表”中虚增营业收入、利润，编造重大虚假内容，未按规定如实披露关联交易，隐瞒重要事实。第二，*ST泽达在其披露的《2020年年度报告》《2021年年度报告》中存在虚假记载、重大遗漏。

据统计，2016年至2021年的6年时间，*ST泽达累计虚增利润2.96亿元，占其6年记载的利润总额的82%。

证监会依据相关规定，决定对泽达易盛处以8600.04万元的罚款；对泽达易盛实际控制人，时任泽达易盛董事长、总经理林应处以3800万元罚款；时任泽达易盛董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚等人也被处罚款1300万元至250万元不等。同时，林应、应岚分别被采取终身市场禁入。

监管零容忍护航注册制

上述两家公司因欺诈发行而退市，显示出监管零容忍态度。

中侨数字科技研究院院长朱歆宇表示，随着全面注册制实施，一大批企业上市的同时，必然会有一些不合格的企业退市，这样才是一个健康的资本市场生态。

开源证券分析师孙金钜认为，A股退市制度持续完善，常态化退市初见成效。另外，退市新规显著提升保壳难度，退市企业数量快速增长。

Co-Found智库秘书长张新源在接受《证券日报》记者采访时表示，全面注册制下，鼓励高质量企业上市，也对企业的退市制度做出了完善安排。退市实际上也是一种休整，可以让企业重新审视自己，复盘企业发展过程中的方方面面，并采取有效措施加以解决。对于资本市场而言，退市则可以提高资本市场的透明度、专业化和公平性，提高整体市场的质量和健康水平，退市制度也是对投资者的高度负责，尽可能的避免相关投资风险。

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